Diseño de una metodología para matriz de riesgos en prevención de lavado de activos aplicable a las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 3 del cantón Cuenca

Abstract

La metodología que surge de esta investigación contribuye a que las Cooperativas de Ahorro y Crédito que integran el segmento 3 cuenten con el marco metodológico para definir la Matriz de Riesgos, la que está basada en los factores y criterios de riesgo establecidos en la Norma de Prevención de Lavado de Activos aplicable al sector financiero popular y solidario. En el primer capítulo, se expone la problemática de las cooperativas que fueron objeto de la investigación, los principales delitos de lavado de activos, y el análisis del marco normativo ecuatoriano y a nivel internacional. En el segundo capítulo, se analizó las políticas adoptadas por estas entidades para prevenir el lavado de activos, definiendo las brechas existentes entre los requerimientos de la norma y el contenido de su Manual. En el tercer capítulo, formulamos un marco de políticas para la implementación de los requerimientos normativos aplicables a las Cooperativas analizadas bajo el enfoque del conocimiento de la contraparte. En el cuarto capítulo, se establece los factores y criterios de riesgo utilizados en la definición de la metodología para la construcción de la Matriz de Riesgos, se analizan los fundamentos de las ponderaciones y las variables aplicadas para establecer los niveles de riesgo.