Análisis de los procedimientos utilizados por la auditoría forense aplicada a la Prevención de Lavado de Activos en el sector de la Banca Privada en la ciudad de Cuenca en el periodo 2018

Abstract

En la actualidad, la tecnología aplicada a la auditoría forense en el sector bancario exige el desarrollo de nuevas técnicas de fraude y amenazas que se presentan y que pueden afectar a las instituciones bancarias. El objetivo general de este trabajo de investigación es analizar los procedimientos utilizados por la auditoría forense aplicada a la prevención de lavado de activos en el sector de la banca privada de la ciudad de Cuenca en el periodo 2018. Para ello, se revisaron 12 casos relacionados al fraude y posible lavado de activos en el sector de la banca privada, método de investigación que ha resultado útil para recabar información en contextos de la vida real. En conclusión, la auditoría forense aplicada en las empresas aporta, a través de una propuesta y revisión de una guía metodológica para la prevención de fraude electrónico, en la evaluación de los riesgos de fraude, aplicando los procesos y controles necesarios para reducir los riesgos.