Características y comportamiento financiero de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1,2,3 del Ecuador

Abstract

Las cooperativas de ahorro y crédito (COAC) constituyen un componente fundamental del sistema financiero ecuatoriano, caracterizado por su estructura participativa basada en la toma de decisiones por parte de sus socios. Tras la crisis bancaria de 1999, estas instituciones se fortalecieron por la confianza de la población, consolidándose como un actor clave de la economía. En este contexto, la presente investigación tiene como objetivo analizar las características y el comportamiento financiero de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1,2 y 3 del Ecuador, así como determinar la incidencia de la liquidez, la solvencia y la rentabilidad en la sostenibilidad financiera. Para ello, se emplea un enfoque cuantitativo basado en información financiera desde el año 2018 hasta 2024, proveniente de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Se realizó un análisis descriptivo para caracterizar el acceso al crédito de hombres y mujeres, así como de las principales provincias del país, complementado con la estimación de un modelo econométrico de daos de panel no balanceado que permite analizar la relación entre variables financieras. Los resultados evidenciaron que la rentabilidad constituye el principal determinante de la sostenibilidad financiera, seguida de la liquidez y la solvencia. Asimismo, se identifican brechas de género en el acceso al crédito en la cual se observaron diferencias según el tipo de financiamiento, lo que refleja dinámicas diferenciadas dentro del sistema cooperativo.